四平市新元信息有限公司  

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举例说明：
 

    1、  账套中存在两张其它应付单，单据情况如下：

单据号码
 往来科目
 币别（汇率8.6）
 金额
 
Qtyf001
 应付账款
 美元
 100
 
Qtyf002
 预付账款
 美元
 -100
 

    2、  单据生成凭证。
    3、  在应付系统作付款结算。单据完全核销后，期末科目对账能对平，按美元查询如下表：

科目
 本期借方发生额
 本期贷方发生额
 期末余额
 
总账
 应付
 差异
 总账
 应付
 差异
 总账
 应付
 差异
 
应付账款
 100
 100
 0
 
 
 
 100
 100
 0
 
预付账款
 
 
 
 100
 100
 0
 -100
 -100
 0
 
     4、  虽然期末科目对账能对平，但并没有将总账科目余额与单据余额的差异体现出来，差异比较如下：

科目
 总账/明细表/汇总表
 往来对账单
 
单据号
 原币
 本位币
 单据号
 原币
 本位币
 
应付账款
 Qtyf001
 100
 860
 Qtyf001
 0
 0
 
预付账款
 Qtyf002
 -100
 -860
 Qtyf002
 0
 0
 
合计
 
 0
 0
 
 0
 0
 
     5、  此时在应付系统的单据余额为0，因此应付系统期末调汇时不需要对这两张单调汇，但在总账调汇时，判断往来科目的余额与单据余额存在差异，总账对差异部分进行调汇。
     6、  针对这种情况，需要先进行反核销操作，然后按照以下操作进行：
      1)    新增预付单，单据金额100，汇率8.6，往来科目“预付账款”，生成凭证；
      2)    预付单与Qtyf001进行预付冲应付核销，核销生成凭证；
      3)    新增退款单，单据金额100，汇率8.6，往来科目“应付账款”，生成凭证；
      4)    退款单与Qtyf002进行预付冲应付核销，核销生成凭证；
      5)    此时，再查询往来对账单、应付明细表、总账账务，单据余额、科目余额都为0。
 

以下是客户账套中科目余额与单据余额差异的实际情况分析：

针对某一供应商，币别＝美金,　分科目查询：
    
 总账/明细表/汇总表
 往来对账单
 
期末余额

原币
 本位币
 单据号
 期末余额

原币
 本位币
 
预付账款
 -975,558.96
 -7,609,359.89
 合计
 -975,558.96
 -7,609,359.89
 
预付单CYFD000136
 -376,760.63
 -2,938,732.91
 
预付单CYFD000136
 -598,798.33
 -4,670,626.98
 
应付账款
 -875,542.73
 -6,829,077.29
 合计
 -875,542.73
 -6,829,077.29
 
付款单CFKD000447
 -492,352.73
 -3,840,195.29
 
付款单CFKD000459
 -383,190.00
 -2,988,882.00
 
合计
 1,851,081.69
 14,438,437.18
 
 1,851,081.69
 14,438,437.18